Logo
Gensio

Калькулятор НДФЛ в России

Точный расчет налога на доходы физических лиц с учетом всех налоговых вычетов, прогрессивной шкалы и статуса налогоплательщика. Оптимизируйте налоговую нагрузку на различные типы доходов, включая заработную плату, предпринимательскую деятельность, инвестиции и продажу имущества.

Параметры расчета НДФЛ

Для ИП используется тип дохода "от предпринимательской деятельности"

₽

Выберите налоговый период

Для учета региональных особенностей

Важное о расчете НДФЛ

Для большинства доходов налоговых резидентов РФ применяется ставка 13%, для нерезидентов - 15%. ИП может применять различные системы налогообложения с разными ставками налога.

Налоговый статус

Налоговое резидентство

О налоговом резидентстве

Налоговыми резидентами РФ признаются физические лица, которые фактически находятся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Резиденты уплачивают НДФЛ со всех доходов, полученных как на территории РФ, так и за ее пределами.

Особенности налогообложения ИП

На ОСНО вы уплачиваете НДФЛ по ставке 13% с доходов за вычетом расходов. Также учтите, что на ОСНО нужно платить НДС и налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности.

Помимо налогов, не забывайте об обязательных страховых взносах "за себя": фиксированные платежи на пенсионное и медицинское страхование, плюс 1% с доходов свыше 300 000 ₽.

Нельзя одновременно быть ИП и самозанятым с одним видом деятельности.

Всё о НДФЛ: налоговая система России

Что такое НДФЛ?

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — это прямой налог, который взимается с доходов физических лиц в России. Он является федеральным и зачисляется в бюджеты разных уровней. НДФЛ регулируется главой 23 Налогового кодекса РФ.

Основные элементы НДФЛ

  • Налогоплательщики: Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ (находятся в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд), а также нерезиденты, получающие доходы от источников в РФ.
  • Объект налогообложения: Доходы физических лиц, полученные в денежной или натуральной форме.
  • Налоговая база: Общая сумма доходов, уменьшенная на сумму налоговых вычетов.
  • Налоговый период: Календарный год.
  • Налоговые ставки:
    • 13% — основная ставка для резидентов (до 5 млн ₽ в год);
    • 15% — для резидентов на доходы свыше 5 млн ₽ в год;
    • 15% — для нерезидентов по отдельным категориям доходов;
    • 35% — для отдельных видов доходов (выигрыши, призы, процентные доходы по вкладам сверх установленного лимита и др.).

Особенности налогообложения для резидентов и нерезидентов

Налоговые резиденты и нерезиденты РФ имеют разный налоговый статус, что влияет на порядок налогообложения их доходов:

ПараметрРезидентыНерезиденты
Налогооблагаемые доходыДоходы от источников в РФ и за рубежомТолько доходы от источников в РФ
Основная ставка НДФЛ13% (15% с дохода свыше 5 млн ₽)15%
Налоговые вычетыДоступны все виды вычетовНе предоставляются

Налоговые вычеты

Налоговые вычеты — это суммы, которые уменьшают налогооблагаемую базу или возвращают уже уплаченный НДФЛ. Они доступны только для налоговых резидентов РФ. Основные типы вычетов:

  • Стандартные вычеты: Предоставляются отдельным категориям налогоплательщиков и на детей.
    • Вычет на первого и второго ребенка — 1 400 ₽ в месяц;
    • Вычет на третьего и последующих детей — 3 000 ₽ в месяц;
    • Вычет на ребенка-инвалида — 12 000 ₽ в месяц.
  • Социальные вычеты: Предоставляются при расходах на обучение, лечение, благотворительность, пенсионное обеспечение и страхование.
    • Обучение — до 50 000 ₽ в год за себя и до 50 000 ₽ за каждого ребенка;
    • Лечение — в рамках общего лимита 120 000 ₽ в год (дорогостоящее лечение — без ограничений);
    • Пенсионные взносы — в рамках общего лимита 120 000 ₽ в год;
    • Благотворительность — до 25% годового дохода.
  • Имущественные вычеты: Предоставляются при покупке жилья и продаже имущества.
    • Покупка жилья — до 2 000 000 ₽ (возврат до 260 000 ₽ НДФЛ);
    • Проценты по ипотеке — до 3 000 000 ₽ (возврат до 390 000 ₽ НДФЛ);
    • Продажа недвижимости в собственности менее 5 лет (менее 3 лет для отдельных случаев) — до 1 000 000 ₽.
  • Инвестиционные вычеты: Предоставляются инвесторам при операциях с ценными бумагами и при взносах на ИИС.
    • Тип А (взносы на ИИС) — до 400 000 ₽ в год (возврат до 52 000 ₽ НДФЛ);
    • Тип Б (доход от операций на ИИС) — освобождение от НДФЛ всего дохода при закрытии счета через 3 года.
  • Профессиональные вычеты: Предоставляются при расходах, связанных с предпринимательской или профессиональной деятельностью.

Важное изменение в НДФЛ с 2021 года

С 1 января 2021 года в России введена прогрессивная шкала НДФЛ: доходы до 5 млн ₽ в год облагаются по ставке 13%, а доходы свыше этой суммы — по ставке 15%. Повышенная ставка применяется только к сумме превышения.

Специальные налоговые режимы

Индивидуальные предприниматели

ИП могут применять различные системы налогообложения, которые влияют на порядок уплаты НДФЛ:

  • Общая система налогообложения (ОСНО) — ИП платит НДФЛ по ставке 13%/15% с доходов за вычетом расходов;
  • Упрощенная система налогообложения (УСН) — заменяет НДФЛ:
    • УСН "Доходы" — 6% от доходов;
    • УСН "Доходы минус расходы" — 15% от разницы между доходами и расходами.
  • Патентная система налогообложения (ПСН) — стоимость патента заменяет НДФЛ для конкретного вида деятельности;
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — 6% от разницы между доходами и расходами для сельхозпроизводителей.

Самозанятые

Специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" (НПД) для самозанятых предусматривает следующие ставки:

  • 4% от доходов, полученных от физических лиц;
  • 6% от доходов, полученных от ИП и юридических лиц.

Этот режим заменяет НДФЛ для доходов от профессиональной деятельности в пределах лимита 2,4 млн ₽ в год. Самозанятым не нужно подавать налоговую декларацию и платить страховые взносы.

Декларирование доходов

Декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) подается в следующих случаях:

  • При получении доходов, с которых не был удержан НДФЛ;
  • При получении доходов от продажи имущества;
  • При получении доходов от источников за пределами РФ (для резидентов);
  • При получении выигрышей, призов;
  • Для получения налоговых вычетов;
  • ИП на ОСНО обязаны подавать декларацию ежегодно.

Срок подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Срок уплаты налога — не позднее 15 июля года, следующего за отчетным.

На что обратить внимание при расчете НДФЛ

  • Проверьте свой налоговый статус (резидент или нерезидент)
  • Учтите все источники доходов, в том числе зарубежные
  • Используйте доступные налоговые вычеты для минимизации налоговой нагрузки
  • Соблюдайте сроки подачи декларации и уплаты налога
  • При наличии доходов из стран, с которыми у России есть соглашения об избежании двойного налогообложения, учитывайте возможность зачета налога

Как минимизировать НДФЛ законным способом?

  • Используйте все доступные налоговые вычеты
  • Планируйте сроки продажи имущества с учетом минимальных сроков владения
  • Рассмотрите возможность открытия ИИС с налоговым вычетом
  • ИП могут выбрать оптимальную систему налогообложения
  • При наличии возможности распределите доходы во времени для избежания превышения порога в 5 млн ₽
  • Документально подтверждайте все расходы, которые могут быть учтены для уменьшения налоговой базы

Наш калькулятор НДФЛ поможет вам рассчитать сумму налога с учетом всех особенностей и найти возможности для налоговой оптимизации!