Калькулятор налоговых вычетов

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу, или возврат части ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). В России налоговые вычеты предоставляются только налоговым резидентам, которые платят НДФЛ по ставке 13% или 15%.

Суть вычета заключается в том, что государство возвращает часть уплаченного НДФЛ при определенных расходах — покупке квартиры, оплате лечения, обучения и т.д. Максимальная сумма возврата ограничена суммой НДФЛ, которую вы фактически уплатили в бюджет.

Имущественный налоговый вычет

Имущественный вычет — один из самых крупных налоговых вычетов, доступных физическим лицам в России. Он предоставляется при покупке жилья (квартиры, дома, комнаты, земельного участка для строительства жилья).

• Максимальная сумма к вычету: 2 000 000 рублей
• Максимальный возврат НДФЛ: 260 000 рублей (13% от 2 млн)
• Особенности: Предоставляется один раз в жизни, неиспользованный остаток переносится на последующие годы
• Документы: Декларация 3-НДФЛ, договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, платежные документы

Супруги могут получить вычет на одну квартиру в совокупности до 4 млн рублей (по 2 млн на каждого супруга). С 2014 года имущественный вычет не имеет срока давности и не привязан к одному объекту недвижимости — его можно использовать до полного исчерпания лимита в 2 млн рублей.

Вычет по ипотечным процентам

Если жилье приобретено в ипотеку, помимо основного имущественного вычета можно получить дополнительный вычет по уплаченным процентам.

• Максимальная сумма к вычету: 3 000 000 рублей
• Максимальный возврат НДФЛ: 390 000 рублей (13% от 3 млн)
• Особенности: Применяется только к фактически уплаченным процентам, неиспользованный остаток переносится на последующие годы
• Документы: Кредитный договор, справка из банка о размере уплаченных процентов

Социальный вычет на лечение

Налоговый вычет предоставляется за оплату медицинских услуг и лекарств для себя, супруга(и), родителей и детей до 18 лет.

• Максимальная сумма к вычету для обычного лечения: 120 000 рублей (общий лимит социальных вычетов)
• Максимальный возврат НДФЛ: 15 600 рублей (13% от 120 000)
• Для дорогостоящего лечения: без ограничения суммы
• Особенности: Не переносится на следующие годы, используется только за тот год, когда были произведены расходы
• Документы: Договор с медицинским учреждением, справка об оплате медицинских услуг (форма 057/у), лицензия медучреждения, чеки

Дорогостоящие виды лечения (отмеченные кодом "2" в справке 057/у) позволяют получить вычет без ограничения суммы, то есть 13% от всех расходов на такое лечение.

Социальный вычет на обучение

Вычет предоставляется на оплату образовательных услуг в лицензированных учреждениях.

• За свое обучение: до 120 000 рублей (общий лимит социальных вычетов)
• За обучение детей: до 50 000 рублей на каждого ребенка
• Максимальный возврат НДФЛ: 15 600 рублей за свое обучение, 6 500 рублей на ребенка
• Особенности: Не переносится на следующие годы, вычет за детей только при очной форме обучения детей до 24 лет
• Документы: Договор с образовательным учреждением, лицензия, платежные документы, документы о родстве (для детей)

Инвестиционный вычет (ИИС)

При открытии индивидуального инвестиционного счета (ИИС) доступны два типа налоговых вычетов:

• Тип А (вычет на взносы): 13% от суммы ежегодного пополнения, но не более 52 000 рублей в год (при взносе 400 000 рублей)
• Тип Б (вычет на доходы): Освобождение от НДФЛ с дохода от операций на ИИС
• Особенности: Счет должен существовать не менее 3 лет без частичного вывода средств, можно иметь только один действующий ИИС
• Документы: Договор на открытие ИИС, документы, подтверждающие внесение средств

Вычет на благотворительность

Можно вернуть 13% от суммы пожертвований в благотворительные организации, религиозные организации, некоммерческие организации науки, культуры, образования, здравоохранения и спорта.

• Максимальная сумма к вычету: до 25% от годового дохода
• Особенности: Не переносится на следующие годы
• Документы: Договор пожертвования, платежные документы

Как получить налоговый вычет

Существует два основных способа получения налоговых вычетов:

1. Через налоговую инспекцию:
   • Заполнить декларацию 3-НДФЛ по окончании года
   • Приложить подтверждающие документы
   • Подать в налоговую инспекцию лично, через МФЦ, по почте или через личный кабинет налогоплательщика
   • Дождаться камеральной проверки (до 3 месяцев)
   • Получить возврат на банковский счет (в течение месяца после положительного решения)
2. Через работодателя:
   • Получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет
   • Предоставить уведомление работодателю
   • Работодатель перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты до исчерпания суммы вычета
   • Подходит для имущественного и некоторых социальных вычетов

Ограничения и особенности

• Срок давности: Вычеты можно получить только за последние 3 года
• Общий лимит социальных вычетов: 120 000 рублей в год (на обучение, лечение, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное страхование жизни)
• Годовой НДФЛ: Нельзя вернуть больше, чем вы заплатили НДФЛ за год
• Вычеты по годам: Имущественный вычет переносится на следующие годы до полного использования, социальные — только в год расходов
• Резидентство: Вычеты предоставляются только налоговым резидентам РФ (находящимся в России более 183 дней в году)

Часто задаваемые вопросы

Можно ли получить вычет, если нет официального дохода?

Нет, без официального дохода, облагаемого по ставке 13% или 15%, получить налоговый вычет невозможно. Это касается ИП на специальных режимах налогообложения, самозанятых, неработающих граждан.

Можно ли получить несколько вычетов одновременно?

Да, можно получать разные виды вычетов одновременно. Например, имущественный, социальный и инвестиционный. Но сумма возврата ограничена годовым НДФЛ.

Сколько раз можно получить имущественный вычет?

Имущественный вычет на покупку жилья предоставляется один раз в жизни. С 2014 года его можно использовать по нескольким объектам недвижимости в пределах 2 млн рублей.

Можно ли получить вычет по расходам прошлых лет?

Да, но в пределах трехлетнего срока давности. Например, в 2023 году можно подать декларации за 2020, 2021 и 2022 годы.

Как быстрее всего получить налоговый вычет?

Имущественный и социальный вычеты можно получить через работодателя, не дожидаясь окончания года. Для этого нужно получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет.

Изменения в системе налоговых вычетов

С 2023 года была введена упрощенная система получения некоторых вычетов — проактивные (автоматические) вычеты. Налоговая служба самостоятельно формирует предзаполненные декларации на основании данных, имеющихся в распоряжении ФНС и информации, полученной от банков.

Также важно отметить, что с 2021 года упрощен порядок получения инвестиционных, имущественных и социальных вычетов. Теперь можно подать заявление через личный кабинет налогоплательщика без декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов в некоторых случаях.

Наш калькулятор налоговых вычетов поможет вам рассчитать сумму возврата НДФЛ, спланировать получение вычетов и определить, сколько времени потребуется для полного возврата налога!