НДС калькулятор

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это косвенный налог, который взимается с товаров и услуг на каждом этапе их производства и реализации. НДС включается в цену товара или услуги и оплачивается конечным потребителем. При этом компании-плательщики НДС имеют право вычитать НДС, уплаченный поставщикам, из суммы налога, подлежащей уплате в бюджет.

Как рассчитывается НДС?

Существует два основных метода расчета НДС:

1. Начисление НДС (когда НДС добавляется к цене): сумма без НДС × (1 + ставка НДС ÷ 100)
   Пример: Товар стоит 1000 рублей без НДС, ставка 20%: 1000 × 1.2 = 1200 рублей (с НДС).
2. Выделение НДС (когда НДС уже включен в цену): сумма с НДС ÷ (1 + ставка НДС ÷ 100)
   Пример: Товар стоит 1200 рублей с НДС, ставка 20%: 1200 ÷ 1.2 = 1000 рублей (без НДС).

Сумма НДС может быть рассчитана как разница между итоговой суммой с НДС и суммой без НДС.

Ставки НДС в России

В Российской Федерации действуют следующие ставки НДС:

• 20% — основная ставка, применяется к большинству товаров и услуг.
• 10% — льготная ставка, применяется к некоторым продовольственным товарам, товарам для детей, периодическим печатным изданиям, книжной продукции, лекарственным средствам и медицинским изделиям.
• 0% — нулевая ставка, применяется к экспортируемым товарам, международным перевозкам и некоторым другим операциям. Даёт право на возмещение входного НДС.
• Без НДС — освобождение от уплаты НДС (не путать с нулевой ставкой). Применяется к определенным категориям товаров и услуг, а также к организациям, применяющим специальные налоговые режимы.

Налоговый вычет по НДС

Налоговый вычет по НДС — это сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), которую он вправе вычесть из суммы налога, подлежащей уплате в бюджет. Для применения вычета необходимо:

• Быть плательщиком НДС
• Приобретенные товары (работы, услуги) должны использоваться в деятельности, облагаемой НДС
• Иметь правильно оформленный счет-фактуру (или универсальный передаточный документ)
• Товары (работы, услуги) должны быть приняты к учету

Часто задаваемые вопросы по НДС

Кто обязан платить НДС?

Плательщиками НДС являются организации и индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения. Также НДС уплачивается при импорте товаров на территорию РФ.

Можно ли добровольно стать плательщиком НДС?

Да, организации и ИП, применяющие специальные налоговые режимы и освобожденные от уплаты НДС, могут добровольно зарегистрироваться в качестве плательщика НДС.

Как получить освобождение от уплаты НДС?

Организации и ИП на общей системе налогообложения могут получить освобождение от уплаты НДС на 12 месяцев, если за предшествующие 3 месяца сумма выручки без учета НДС не превысила 2 млн рублей.

Как учитывать НДС в цене товара?

При формировании цены товара или услуги НДС может быть включен в цену (цена с НДС) или указан отдельно сверх цены (цена без НДС + НДС). Для конечного потребителя обычно указывается цена с учетом НДС.

НДС в разных странах

НДС применяется более чем в 160 странах мира, но ставки и особенности его исчисления различаются:

• В странах Европейского Союза ставки НДС варьируются от 17% до 27%
• В Великобритании основная ставка НДС составляет 20%
• В Швейцарии НДС равен 7,7%
• В Японии — 10%
• В США на федеральном уровне НДС отсутствует, вместо него применяется налог с продаж в отдельных штатах
• В Канаде действует Федеральный налог на товары и услуги (GST) со ставкой 5%

Наш калькулятор НДС поможет вам быстро и точно рассчитать сумму налога и правильно определить стоимость товаров и услуг как с учетом, так и без учета НДС!